På denne siden
En utleier kan ha mange bekreftede bookinger og likevel lite penger når nye biler, forsikring og drift skal betales. Kalenderen viser planlagt leveranse, mens likviditeten avhenger av faktiske betalingstidspunkt. Skill disse oversiktene før dere tar stilling til sesongens kapitalbehov.
Kartlegg de store tidsskiltene
Lag en prognose med innbetalinger og utbetalinger på realistiske datoer. Ta utgangspunkt i avtalte betalingsforløp og egne erfaringer med oppgjørstid, ikke bare fakturadatoen. Regnskapsmessig inntekt og kostnad følger ikke nødvendigvis bankbevegelsene i samme periode.
| Post | Spørsmålet i likviditetsplanen |
|---|---|
| Kjøretøy | Når forfaller betaling eller avdrag? |
| Drift | Når betales faste og variable utgifter? |
| Kunde | Når forventes faktisk innbetaling? |
| Kortoppgjør | Når kommer netto utbetaling? |
| Reservasjon | Er beløpet bare holdt av hos kunden? |
| Refusjon | Når skal et avklart beløp utbetales? |
Ikke bruk depositum som en snarvei
Innlevering og depositum viser hvorfor ulike betalingshendelser må holdes fra hverandre. Et beløp som fortsatt bare er reservert, er ikke en bankinnbetaling. Mottatte beløp må dessuten behandles etter sitt faktiske avtale- og regnskapsgrunnlag, ikke automatisk som fritt overskudd.
Et konstruert eksempel: En bedrift forventer 300 000 kroner fra bookinger i juni, men store utbetalinger forfaller i april og mai. Årsresultatet kan se tilfredsstillende ut samtidig som betalingsplanen har et hull før sesongen. Prognosen bør vise dette tidlig nok til at virksomheten kan vurdere tiltak.
Test forsinkelser og lavere volum
Hva skjer hvis en bedriftskunde betaler senere eller en sesonguke gir færre leveranser? Utleiepris per betalt dag handler om kostnadsdekning; likviditetsprognosen må i tillegg vise når pengene kommer.
Gi åpne krav en egen oppfølging
ReAIs fakturapåminnelse og inkasso er relevant for avklarte krav. Omstridte beløp må undersøkes i eget spor, ikke behandles som sikre innbetalinger fordi de står i en liste.
Knytt prognosen til månedsavslutningen. Oppdater forutsetningene når faktiske hendelser avviker. En kort, jevnlig oppdatert betalingsplan gir mer styringsverdi enn et detaljert årsark som fortsatt forutsetter at alle kunder og bookinger følger den opprinnelige kalenderen.